Sering dengar istilah SPT Tahunan, tapi masih bingung sebenarnya apa yang dilaporkan? Atau selama ini kamu menganggap SPT Tahunan cuma urusan karyawan dan slip gaji?
Nah, ternyata nggak sesederhana itu.
SPT Tahunan adalah laporan perpajakan yang digunakan Wajib Pajak untuk melaporkan informasi perpajakannya dalam satu tahun pajak. Informasi tersebut bisa mencakup penghasilan, pajak yang telah dibayar atau dipotong, harta, kewajiban, dan informasi lain sesuai kondisi Wajib Pajak.
Jadi, SPT Tahunan bukan sekadar formalitas tahunan. Isi SPT bisa memberikan gambaran mengenai kondisi perpajakan kamu selama satu tahun. Apalagi sejak Tahun Pajak 2025, pelaporan SPT Tahunan sudah masuk ke sistem Coretax DJP. Artinya, ada beberapa perubahan dalam proses administrasinya dibandingkan periode sebelumnya.
Yuk, pahami dari dasar.
SPT Tahunan Adalah Apa?
Secara sederhana, SPT Tahunan adalah Surat Pemberitahuan yang digunakan Wajib Pajak untuk melaporkan kewajiban perpajakannya dalam suatu tahun pajak.
Dalam ketentuan perpajakan, SPT digunakan untuk melaporkan antara lain penghitungan dan pembayaran pajak, objek atau bukan objek pajak, serta harta dan kewajiban sesuai ketentuan yang berlaku.
Jadi, kalau kamu bertanya, “SPT Tahunan itu buat apa?” Jawabannya bukan cuma untuk melaporkan pajak yang sudah dipotong.
Kamu juga bisa perlu melaporkan informasi lain yang berkaitan dengan kondisi perpajakanmu. Misalnya:
- Penghasilan dari pekerjaan.
- Penghasilan dari usaha.
- Penghasilan dari pekerjaan bebas.
- Penghasilan yang dikenakan PPh final.
- Penghasilan dari sumber lain.
- Harta yang dimiliki.
- Kewajiban atau utang.
- Pajak yang sudah dipotong atau dibayar.
Data yang harus dimasukkan tentu bergantung pada kondisi masing-masing Wajib Pajak. Makanya, jangan asal meniru pengisian SPT orang lain. Kondisi setiap orang bisa berbeda.
Kenapa SPT Tahunan Harus Dilaporkan?
SPT Tahunan merupakan bagian dari administrasi perpajakan.
Melalui SPT, Wajib Pajak menyampaikan informasi perpajakannya kepada Direktorat Jenderal Pajak atau DJP.
Untuk Wajib Pajak Orang Pribadi, SPT Tahunan digunakan oleh mereka yang menjalankan usaha atau pekerjaan bebas, memperoleh penghasilan dari satu atau lebih pemberi kerja, memperoleh penghasilan yang dikenai PPh final, atau mempunyai penghasilan dalam negeri maupun luar negeri sesuai ketentuan.
Artinya, punya pekerjaan sebagai karyawan bukan satu-satunya kondisi yang berkaitan dengan SPT.
Misalnya kamu bekerja sebagai karyawan sekaligus punya usaha sampingan. Atau kamu memperoleh penghasilan dari pekerjaan bebas.
Informasi tersebut bisa memiliki perlakuan perpajakan yang berbeda dan perlu diperhatikan saat menyampaikan SPT.
Karena itu, memahami apa itu SPT Tahunan menjadi langkah awal sebelum masuk ke proses pengisiannya.
Apa Saja yang Ada di Dalam SPT Tahunan?
Nah, ini bagian yang sering bikin orang bingung. Sebenarnya, isi SPT Tahunan bukan cuma satu angka pajak. Ada berbagai informasi yang bisa diminta sesuai kondisi Wajib Pajak.
1. Penghasilan
Penghasilan selama satu tahun menjadi salah satu informasi penting. Bagi karyawan, misalnya, data penghasilan dapat mengacu pada bukti pemotongan pajak yang diterima dari pemberi kerja.
Sementara itu, orang yang menjalankan usaha atau pekerjaan bebas dapat memiliki cara pelaporan yang berbeda. Jadi, sumber penghasilan perlu diperhatikan sejak awal.
2. Pajak yang Sudah Dipotong atau Dibayar
SPT juga berkaitan dengan pajak yang sudah dipotong atau dibayar selama tahun pajak.
Misalnya, pajak penghasilan yang sudah dipotong oleh pemberi kerja. Data tersebut membantu dalam proses penghitungan kewajiban pajak pada SPT.
3. Harta
Ini yang sering membuat orang baru sadar bahwa SPT bukan cuma soal gaji. Informasi mengenai harta juga dapat menjadi bagian dari SPT.
Harta tersebut dapat mencakup aset yang dimiliki pada akhir tahun pajak sesuai ketentuan dan kondisi Wajib Pajak.
Dalam formulir SPT Tahunan Orang Pribadi Tahun Pajak 2025, misalnya, terdapat bagian yang berkaitan dengan harta pada akhir tahun pajak. Karena itu, sebelum mengisi SPT, ada baiknya kamu mengetahui aset apa saja yang perlu dilaporkan.
4. Utang atau Kewajiban
Selain harta, informasi mengenai kewajiban juga dapat menjadi bagian dari pelaporan. Contohnya, utang yang masih dimiliki pada akhir tahun pajak.
Tujuannya bukan berarti semua pinjaman otomatis menjadi masalah pajak. Informasi tersebut merupakan bagian dari gambaran kondisi keuangan yang perlu dilaporkan sesuai ketentuan SPT.
5. Data Keluarga dan Informasi Lain
Dalam SPT Orang Pribadi, terdapat pula informasi tertentu mengenai keluarga atau tanggungan.
Formulir SPT Tahun Pajak 2025, misalnya, mencantumkan bagian mengenai anggota keluarga yang menjadi tanggungan. Jadi, sebelum mulai mengisi, siapkan data pribadi dan dokumen yang relevan. Dengan begitu, proses pengisian bisa lebih lancar.
Jenis SPT Tahunan Ada Apa Saja?
Secara umum, SPT Tahunan berkaitan dengan dua kelompok Wajib Pajak utama. Yaitu Wajib Pajak Orang Pribadi dan Wajib Pajak Badan.
SPT Tahunan Orang Pribadi
SPT ini digunakan oleh Wajib Pajak Orang Pribadi sesuai kondisi perpajakannya.
Kategorinya bisa berbeda. Misalnya karyawan, pekerja bebas, pengusaha, atau orang yang memiliki sumber penghasilan lain.
Untuk Tahun Pajak 2025 dan seterusnya, DJP menyediakan panduan berdasarkan kondisi Wajib Pajak, termasuk karyawan, pekerjaan bebas, dan penghasilan bruto tertentu atau UMKM.
Jadi, jangan terpaku pada istilah formulir lama yang mungkin pernah kamu dengar. Administrasi SPT sudah mengalami perubahan sejak penggunaan Coretax DJP.
SPT Tahunan Badan
Jenis berikutnya adalah SPT Tahunan untuk Wajib Pajak Badan. Contohnya perusahaan atau badan usaha yang memiliki kewajiban perpajakan.
Informasi yang perlu dilaporkan biasanya lebih kompleks karena berkaitan dengan aktivitas dan kondisi keuangan badan usaha. Karena itu, proses pengisiannya juga bisa berbeda dengan SPT Orang Pribadi.
Apa Bedanya SPT Tahunan dengan SPT Masa?
Jangan sampai tertukar. SPT Tahunan berkaitan dengan pelaporan untuk satu tahun pajak.
Sementara SPT Masa digunakan untuk pelaporan pajak dalam periode masa pajak tertentu. Dengan kata lain, keduanya sama-sama merupakan bagian dari administrasi perpajakan, tetapi periode pelaporannya berbeda.
SPT Tahunan Orang Pribadi secara umum dilaporkan paling lama tiga bulan setelah tahun pajak berakhir. Sementara SPT Tahunan Badan memiliki batas waktu paling lama empat bulan setelah tahun pajak berakhir.
Kalau tahun pajaknya mengikuti tahun kalender, batas normalnya adalah:
Orang Pribadi: 31 Maret
Badan: 30 April
Tapi tetap perhatikan ketentuan dan kebijakan terbaru dari DJP pada tahun pelaporan. Sebagai contoh, untuk SPT Tahunan Orang Pribadi Tahun Pajak 2025, batas normalnya tetap 31 Maret 2026. Namun, pemerintah memberikan relaksasi penghapusan sanksi administratif untuk pelaporan dan pembayaran tertentu sampai 30 April 2026.
Jadi, jangan menjadikan relaksasi sebagai alasan untuk menunda pelaporan.
Bagaimana Cara Kerja SPT Tahunan?
Kalau disederhanakan, alurnya kurang lebih seperti ini. Kamu memiliki kondisi perpajakan selama satu tahun. Kemudian data tersebut dikumpulkan.
Mulai dari penghasilan, pajak yang sudah dipotong atau dibayar, harta, kewajiban, dan informasi lain yang relevan. Setelah itu, data dimasukkan ke dalam SPT.
Sistem kemudian membantu proses penghitungan dan validasi berdasarkan data yang tersedia. Terakhir, SPT disampaikan kepada DJP.
Jadi, SPT Tahunan bukan sekadar “isi formulir lalu selesai”. Ada proses pencatatan dan penghitungan di dalamnya. Karena itu, data yang kamu masukkan harus diperiksa kembali sebelum SPT dikirim.
Apakah Cara Lapor SPT Tahunan Sudah Berubah?
Iya. Ini salah satu hal penting yang perlu diketahui. Untuk Tahun Pajak 2025 dan seterusnya, pelaporan SPT Tahunan menggunakan Coretax DJP, bukan lagi alur lama yang digunakan untuk tahun pajak sebelumnya.
DJP menjelaskan bahwa Coretax menjadi sistem administrasi perpajakan yang mengintegrasikan berbagai layanan perpajakan.
Dalam pelaporan SPT Tahunan Orang Pribadi, prosesnya dimulai dengan membuat konsep SPT. Secara umum, langkahnya meliputi:
- Masuk ke Coretax DJP.
- Pilih menu Surat Pemberitahuan atau SPT.
- Pilih Buat Konsep SPT.
- Pilih PPh Orang Pribadi.
- Pilih SPT Tahunan.
- Tentukan periode dan tahun pajak.
- Pilih model SPT, yaitu Normal atau Pembetulan.
- Buat konsep SPT.
- Periksa dan lengkapi data.
- Posting data sesuai kebutuhan.
- Periksa kembali seluruh informasi.
- Kirim SPT sesuai prosedur yang tersedia.
Panduan resmi DJP juga menjelaskan bahwa pilihan Normal digunakan untuk pelaporan pertama kali, sedangkan Pembetulan digunakan ketika Wajib Pajak ingin memperbaiki SPT yang sebelumnya sudah disampaikan.
Karena tampilan dan proses sistem bisa diperbarui, selalu cek panduan terbaru dari DJP ketika akan melakukan pelaporan.
Apa yang Perlu Disiapkan Sebelum Mengisi SPT?
Biar nggak bolak-balik mencari dokumen, lebih baik siapkan semuanya dari awal. Beberapa data yang umumnya perlu kamu cek antara lain:
Bukti pemotongan pajak. Untuk karyawan, salah satu dokumen penting adalah bukti pemotongan pajak dari pemberi kerja.
Data penghasilan lain. Kalau punya sumber penghasilan lain, catat dan siapkan dokumen yang relevan.
Data harta. Cek aset yang kamu miliki pada akhir tahun pajak.
Data utang. Kalau memiliki kewajiban atau utang yang perlu dicantumkan, siapkan datanya.
Data keluarga. Pastikan informasi mengenai pasangan atau tanggungan sesuai kondisi yang sebenarnya.
Data pembayaran pajak. Kalau ada pajak yang sudah kamu bayar sendiri, siapkan bukti pembayarannya.
Intinya, jangan baru mencari dokumen setelah masuk ke halaman pengisian. Itu yang biasanya bikin proses terasa ribet.
Apa yang Terjadi Kalau Ada Data SPT yang Salah?
Tenang. Kesalahan tidak selalu berarti semuanya harus dimulai dari nol. DJP menyediakan mekanisme SPT Pembetulan untuk memperbaiki SPT yang sebelumnya sudah disampaikan.
Misalnya setelah SPT disampaikan kamu menyadari ada informasi yang belum sesuai. Kamu perlu mengecek ketentuan yang berlaku dan menggunakan mekanisme pembetulan jika memang diperlukan.
Karena itu, jangan terburu-buru menekan tombol kirim. Luangkan waktu untuk memeriksa:
- Penghasilan.
- Bukti potong.
- Harta.
- Kewajiban.
- Data keluarga.
- Perhitungan pajak.
- Lampiran yang diperlukan.
Lebih baik cek dua kali daripada harus memperbaiki karena kesalahan yang sebenarnya bisa dicegah.
SPT Tahunan Bukan Sekadar Urusan Pajak
Ada satu manfaat lain yang sering nggak disadari. Mengisi SPT bisa menjadi momen untuk melihat kembali kondisi finansial selama setahun.
Coba lihat lagi. Berapa penghasilanmu? Apa saja aset yang kamu punya? Apakah ada utang? Apakah ada penghasilan tambahan? Apakah pencatatan keuanganmu sudah cukup rapi?
Dari sini, kamu bisa mendapatkan gambaran yang lebih jelas tentang kondisi keuangan pribadi. Bukan berarti SPT adalah alat untuk mengatur keuangan.
Namun, proses menyiapkan data SPT bisa sekaligus menjadi pengingat untuk lebih tertib dalam mencatat keuangan. Apalagi kalau kamu mulai punya beberapa sumber penghasilan atau aset.
Semakin kompleks kondisi finansial, semakin penting pencatatan yang rapi.
Bagaimana dengan Investasi dan Aset Digital?
Kalau kamu memiliki investasi, jangan langsung menganggap semua aset diperlakukan sama. Perlakuan pajaknya bisa berbeda tergantung jenis penghasilan dan asetnya.
Karena itu, jangan hanya melihat nilai aset. Perhatikan juga transaksi dan penghasilan yang berkaitan dengan aset tersebut sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku.
Untuk aset digital, misalnya, pemerintah juga memiliki ketentuan perpajakan tersendiri. DJP mencatat bahwa penerimaan pajak dari aset kripto merupakan bagian dari penerimaan sektor ekonomi digital.
Jadi, kalau kamu mulai berinvestasi atau melakukan transaksi aset digital, biasakan menyimpan catatan transaksi dengan rapi. Ini akan membantu ketika kamu perlu mengecek kembali data keuangan dan perpajakan.
Kesalahan yang Sering Terjadi Saat Mengisi SPT
Ada beberapa hal sederhana yang sebaiknya dihindari.
Mengisi terburu-buru
Deadline memang penting. Tapi jangan sampai karena mengejar waktu, kamu malah memasukkan data yang salah.
Mengandalkan data tahun lalu tanpa mengecek ulang
Kondisi keuangan bisa berubah. Penghasilan bisa berubah. Aset bisa bertambah. Utang juga bisa berubah. Jadi, data tahun sebelumnya jangan langsung disalin mentah-mentah.
Lupa mencatat penghasilan tambahan
Punya pekerjaan sampingan? Usaha kecil? Penghasilan dari pekerjaan sampingan? Jangan langsung menganggap data dari kantor sudah mencakup semuanya. Cek kembali kondisi perpajakanmu.
Tidak menyimpan dokumen
Simpan bukti potong, bukti pembayaran, dan bukti penerimaan SPT. Arsip yang rapi akan memudahkan kamu jika suatu saat perlu mengecek kembali informasi tersebut.
FAQ Seputar SPT Tahunan
1. SPT Tahunan adalah apa?
SPT Tahunan adalah Surat Pemberitahuan yang digunakan Wajib Pajak untuk melaporkan informasi perpajakan selama satu tahun pajak, termasuk penghasilan, pajak, harta, kewajiban, dan informasi lain sesuai ketentuan.
2. Siapa yang perlu melaporkan SPT Tahunan?
Kewajiban pelaporan bergantung pada status dan kondisi perpajakan Wajib Pajak. SPT Tahunan Orang Pribadi antara lain diperuntukkan bagi Wajib Pajak yang memiliki penghasilan dari pekerjaan, usaha, pekerjaan bebas, PPh final, atau sumber penghasilan lain sesuai ketentuan.
3. Kapan batas lapor SPT Tahunan?
Untuk Wajib Pajak Orang Pribadi, batas normalnya adalah paling lama tiga bulan setelah akhir tahun pajak. Jika tahun pajak berakhir 31 Desember, batasnya 31 Maret. Untuk Wajib Pajak Badan, batas normalnya empat bulan setelah akhir tahun pajak atau 30 April jika tahun pajaknya berakhir 31 Desember.
4. Apakah SPT Tahunan hanya berisi penghasilan?
Tidak. SPT dapat mencakup penghasilan, pajak yang telah dibayar atau dipotong, harta, kewajiban, data keluarga, serta informasi lain sesuai kondisi Wajib Pajak.
5. Apakah karyawan tetap perlu lapor SPT?
Karyawan yang memiliki kewajiban sebagai Wajib Pajak Orang Pribadi tetap perlu memperhatikan kewajiban penyampaian SPT sesuai kondisi perpajakannya.
6. Apakah SPT Tahun Pajak 2025 sudah menggunakan Coretax?
Ya. Mulai Tahun Pajak 2025, pelaporan SPT Tahunan dilakukan melalui Coretax DJP.
7. Apa bedanya SPT Normal dan SPT Pembetulan?
SPT Normal digunakan untuk pelaporan pertama kali. Sementara SPT Pembetulan digunakan untuk memperbaiki SPT yang sebelumnya sudah disampaikan.
8. Apakah data harta perlu dicantumkan?
Data harta merupakan bagian dari informasi SPT Orang Pribadi sesuai ketentuan. Formulir Tahun Pajak 2025 juga memuat bagian mengenai harta pada akhir tahun pajak.
9. Apakah bukti penerimaan SPT perlu disimpan?
Sebaiknya iya. Simpan bukti penerimaan dan dokumen pendukung SPT sebagai arsip administrasi perpajakan.
10. Kalau salah mengisi SPT, apakah bisa diperbaiki?
Bisa. Tersedia mekanisme SPT Pembetulan untuk memperbaiki SPT yang sudah disampaikan, sesuai ketentuan yang berlaku.
Kesimpulan
Jadi, SPT Tahunan adalah laporan yang digunakan Wajib Pajak untuk menyampaikan informasi perpajakan selama satu tahun pajak.
Isinya bukan cuma soal gaji atau pajak yang sudah dipotong. Ada informasi mengenai penghasilan, pajak, harta, kewajiban, dan data lain sesuai kondisi masing-masing Wajib Pajak.
Yang juga perlu diingat, sistem pelaporan sudah berubah. Untuk Tahun Pajak 2025 dan seterusnya, pelaporan SPT Tahunan menggunakan Coretax DJP.
Karena itu, jangan cuma mengingat tanggal deadline. Pahami juga data apa yang perlu disiapkan dan bagaimana kondisi keuanganmu selama satu tahun. Semakin rapi laporan keuangan kamu, semakin mudah juga ketika waktunya mengurus SPT.
Kalau kamu sedang mulai memperhatikan investasi dan aset digital, jangan lupa ikut memahami aspek keuangannya juga. Download aplikasi FLOQ di Play Store atau App Store; FLOQ aplikasi aset digital telah berizin dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Baca Juga: Panduan Lengkap Cara Lapor Pajak Kripto ke DJP
